Les cases à remplir pour déclarer les revenus Airbnb en France
Déclaration des revenus Airbnb en France
Pour déclarer vos revenus tirés de la location meublée, vous devez utiliser la déclaration n° 2042-C-PRO, en complément de votre déclaration de revenus principale (n° 2042). La déclaration de ses revenus locatifs est obligatoire quel que soit le montant perçu. La plateforme de location saisonnière transmet vos revenus et vos loyers encaissés à l’administration fiscale française. Ne pas déclarer vos revenus Airbnb vous expose à un redressement fiscal des 3 dernières années.
Les régimes fiscaux
- Régime Micro-BIC :
- Lignes 5ND, 5OD ou 5PD : Indiquez le montant total des recettes (loyers, charges, provisions). Un abattement forfaitaire de 50% (minimum 305 €) sera appliqué.
- Lignes 5NG, 5OG, 5PG : Indiquez les recettes pour les meublés de tourisme classés ou chambres d’hôtes. Un abattement forfaitaire de 71% (minimum 305 €) sera appliqué.
- Régime du réel :
- Les loueurs en meublé professionnels (LMP) doivent déclarer leurs revenus locatifs dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et non pas dans la catégorie des revenus fonciers.
- Si vos gains annuels dépassent les 77 700 €, vous devez indiquer la somme totale des loyers encaissés via la plateforme collaborative Airbnb, net de frais et de charges.
Cases à remplir
- Pour déclarer une location saisonnière sur Airbnb, vous devez déclarer vos revenus locatifs dans la rubrique « Revenus des locations meublées non professionnelles ». Vous devez renseigner le montant de vos loyers perçus en 2023 dans :
- case 5ND pour la personne percevant les revenus locatifs ;
- case 50D pour le conjoint ;
- case 5PD pour une personne à charge.
- Les revenus locatifs doivent être indiqués en case 5ND du formulaire 2042C. Ainsi, commencez par inscrire le montant total des loyers perçus en case 5ND (ou en case 5OD pour le conjoint) sur la déclaration d’impôt. Indiquez bien le montant brut sans appliquer l’abattement de 50%, car l’administration fiscale s’en chargera automatiquement.
Détails supplémentaires
- Pour les loueurs en meublé non professionnels (LMNP), le montant des revenus Airbnb à déclarer correspond au montant brut des revenus perçus. Airbnb vous fournira une déclaration de revenus annuelle pour connaître le montant total généré par la location de votre logement.
- Les frais déductibles incluent : les frais de gestion, la taxe foncière, les frais de plateforme Airbnb (3 %), les amortissements, les provisions pour charges, les charges de personnel, et toutes autres charges de gestion courante : entretien, réparations, etc.
- En dehors de l’exonération pour la résidence principale, les revenus issus de la location meublée en France doivent être systématiquement déclarés, même pour de petites sommes. Cependant, vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu si vos loyers perçus sont inférieurs à 305 € par an.
- Airbnb transmet automatiquement les informations relatives aux revenus des hôtes à l’administration fiscale française, facilitant ainsi les contrôles.
- Il est recommandé d’anticiper l’impôt grâce à des simulations afin d’éviter d’éventuels redressements futurs.
Impôts Airbnb : quelles différences selon les régimes fiscaux ?
Lorsqu’un particulier tire des revenus d’une location meublée d’un bien immobilier sur une plateforme en ligne comme Airbnb, ceux-ci sont imposables à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux. Les modalités d’imposition diffèrent selon que le loueur exerce l’activité de location à titre professionnel ou non.
Un loueur en meublé est considéré comme professionnel lorsqu’il remplit les deux conditions cumulatives suivantes :
- Les loyers annuels tirés de l’activité de location dépassent 23.000 euros pour le foyer fiscal.
- Ces recettes doivent être supérieures aux revenus d’activité professionnelle du foyer.
Le loueur en meublé professionnel a la possibilité d’imputer les déficits tirés de son activité sur son revenu global, sans limitation de montant, et ce, au titre de l’année d’imposition en cours, ou lors des six années suivantes. En revanche, pour les déficits dégagés par les Loueurs en Meublé Non Professionnels (LMNP), ils ne peuvent être imputés que sur les bénéfices de même nature (tirés d’une activité de LMNP), au cours des dix années suivantes.
Les plus-values réalisées par les Loueurs en Meublé Professionnels (LMP) sont imposées suivant les règles applicables aux plus-values professionnelles. Cela permet une exonération d’impôt sur le revenu pour les plus-values à court terme, lorsque l’activité a été exercée pendant au moins cinq années, et que le chiffre d’affaires des deux années civiles précédant la cession est inférieur à 90.000 euros. Du côté des LMNP, les plus-values réalisées relèvent de la fiscalité immobilière des particuliers.
Jusqu’à la promulgation de la loi de finances pour 2024, les loueurs de meublés de tourisme non classés bénéficiaient d’un abattement forfaitaire de 50%, s’ils réalisaient moins de 77.700 euros de recettes annuelles. Cependant, la loi de finances pour 2024 a bouleversé ces règles en abaissant l’abattement forfaitaire à 30% si le loueur de meublé de tourisme non classé réalise moins de 15.000 euros de recettes annuelles.
Pour les locations de meublés de tourisme classés (hors zone tendue), la loi de finances pour 2024 prévoit un abattement supplémentaire de 21% (soit un taux global de 92%) si le propriétaire bailleur a perçu moins de 15.000 euros de loyers au titre de l’année N-1. Ainsi, le montant minimum de l’abattement est de 305 euros.
La fiscalité Airbnb soumet chaque hôte au régime micro des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) tant qu’il ne dépasse pas le plafond de 77 700 € de revenus annuels. Au-delà de ce seuil de 15 000 euros, le régime réel s’applique à vos impôts Airbnb. Ce dernier permet une déduction des charges pour leur montant réel mais aucun abattement forfaitaire.
Les meublés de tourisme classés sont soumis à une fiscalité particulière, avec un abattement forfaitaire avantageux de 71 % sur les loyers encaissés. Toutefois, au-delà de 188 700 euros de revenus locatifs, le régime réel s’applique.
En France, l’imposition Airbnb peut se doubler du paiement de cotisations sociales pour certains loueurs. Si l’activité de location meublée de courte durée rapporte plus de 15 000 € par an, l’hôte est considéré comme Loueur en Meublé Professionnel (LMP) et doit s’affilier à la Sécurité sociale des indépendants et verser des cotisations sociales.
Pour les revenus perçus grâce à l’activité Airbnb, les clients de la conciergerie HostnFly recevront en fin d’année un relevé de leurs revenus pour les aider à faire leur déclaration de revenus Airbnb. Par ailleurs, les plateformes de location doivent transmettre à l’administration fiscale les revenus perçus par leurs utilisateurs.
Enfin, si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, vous êtes exonéré de l’impôt sur le revenu sur le produit de ces locations jusqu’à un maximum de 760€ par an. Au-delà, l’ensemble de vos revenus issus de la location est soumis à l’impôt.
Lors de l’immatriculation de votre Airbnb, vous devrez, en plus de votre régime de TVA, choisir entre 2 régimes fiscaux pour votre déclaration de revenu Airbnb :
- Le régime Micro-BIC : au régime micro-BIC, le contribuable est imposé au barème progressif de l’impôt sur le revenu, et bénéficie automatiquement d’un abattement de 50 %.
- Le régime réel : il s’applique au-delà de 15 000 euros de revenus annuels.
Effectivement, deux régimes fiscaux s’appliquent à la location meublée : le régime micro-BIC, avec un abattement de 50 %, et le régime réel. Par défaut, Airbnb déclare vos revenus au régime Micro-Bic.
Comment s’y retrouver dans la déclaration d’impôt pour les locations Airbnb ?
Lors de la déclaration d’impôt pour les locations Airbnb, il est important de noter que :
- L’argent que vous gagnez en tant qu’hôte sur Airbnb constitue un revenu imposable. Cela doit être déclaré à l’administration fiscale, entraînant le paiement d’impôts et de contributions sociales.
- En tant qu’hôte en France, vous devez chaque année déclarer vos revenus bruts liés à votre activité sur Airbnb (logements et expériences), dès le premier euro. Ces revenus bruts incluent les frais de ménage et les frais Airbnb (sans la taxe de séjour).
- Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, vous êtes exonéré de l’impôt sur le revenu sur le produit de ces locations jusqu’à un maximum de 760€ par an. Au-delà, tous vos revenus de location sont soumis à l’impôt.
De plus, depuis le 1er janvier 2023, tous les propriétaires doivent indiquer à quel titre ils occupent leurs locaux et, s’ils ne les occupent pas eux-mêmes, déclarer l’identité des occupants (sauf pour la location de courte durée). Ceci doit être réalisé sur le site impots.gouv.fr.
Conformément aux obligations légales en vigueur depuis 2020, Airbnb communique chaque année en janvier à l’administration fiscale française des informations concernant vos revenus et votre activité.
Quant à la déclaration des locations meublées Airbnb :
- Elles doivent être déclarées sur le formulaire 2042 C-PRO selon le régime micro-BIC ou réel.
- La loi de finances 2024 a modifié les abattements fiscaux, avec des réformes pour les meublés classés et non classés.
- La fiscalité de la location meublée saisonnière est en cours de refonte, tandis que les revenus issus d’une location en meublé, y compris Airbnb, sont imposables à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
En fonction de votre statut :
- Le propriétaire bailleur est considéré comme un loueur meublé non professionnel (LMNP) si ses revenus locatifs n’excèdent pas 23 000 € par an, charges comprises.
- Au régime réel, vous pouvez déduire les amortissements et certaines charges; au régime micro-BIC, un abattement forfaitaire de 30 % est appliqué pour les meublés non classés (plafonné à 15 000 € HT).
À noter que :
- Le LMNP soumis au régime micro-BIC déclare ses recettes locatives sur le formulaire 2042 C-PRO case 5 NG (meublés de tourisme classés) ou 5ND (autres).
- Les nouveaux abattements fiscaux prévus en 2024 pourraient atteindre jusqu’à 71 % pour les meublés de tourisme classés si les recettes annuelles n’excèdent pas 50 000 €.
Enfin, au moment de leur déclaration de revenus annuelle, les contribuables doivent :
- Déclarer tous les revenus tirés des locations conclues au cours de l’année précédente.
- Effectuer leur déclaration en ligne si leur résidence dispose d’un accès Internet.
En résumé :
- Si vous êtes au régime microBIC, un abattement de 50% est appliqué sur vos revenus (ou 71% si votre meublé est classé); vous n’êtes donc imposé que sur la moitié de vos revenus Airbnb.
- Si vous êtes au régime réel, vous pouvez déduire presque toutes vos charges et vous êtes imposé sur ce qui reste (revenus – charges).
Vous pouvez déduire les 1.950€ de commissions Airbnb et les frais de ménage de vos revenus locatifs. Par conséquent, 58.050€ seraient soumis au barème progressif de l’impôt et aux prélèvements sociaux (65.000€ – 1.950€ – 5.000€).
Guide pratique pour déclarer vos revenus Airbnb en 2024 et éviter les erreurs
Guide pratique pour déclarer vos revenus Airbnb en 2024
Les revenus de Airbnb sont imposables. L’imposition des gains tirés de Airbnb se fait au régime de LMNP, c’est-à-dire de « loueur en meublé non professionnel ». En dessous de 760 euros de gains par an, ils ne sont pas imposés.
Chaque année en janvier, Airbnb vous envoie un récapitulatif des revenus bruts perçus. Vous devez les inclure ensuite en tant que « BIC » dans votre déclaration annuelle. L’imposition des revenus Airbnb vient donc s’additionner à la taxe foncière ou taxe d’habitation, selon que vous soyez propriétaire ou locataire.
Les revenus générés via la plateforme Airbnb sont imposables et doivent faire l’objet d’une déclaration précise auprès de l’administration fiscale. Les obligations fiscales des loueurs Airbnb : ce qu’il faut savoir. En effet, la déclaration des revenus locatifs issus d’Airbnb n’est pas une option mais une obligation légale stricte. L’administration fiscale dispose désormais d’outils sophistiqués pour détecter les revenus non déclarés, notamment grâce au partage automatique des données entre Airbnb et les autorités fiscales françaises.
Si vos gains annuels excèdent 77 700 €, vous n’aurez pas le choix : vous serez au régime réel en 2024. Le régime réel (de base ou sur option) est plus complexe. Il permet de déduire l’entièreté des charges payées, en lieu et place de l’abattement de 50 % du micro BIC.
Les revenus bruts à déclarer comprennent l’ensemble des sommes perçues des locataires, incluant le prix de la location, les frais de ménage facturés et tout autre service additionnel. Les frais prélevés par Airbnb peuvent être déduits de ce montant. Tous les revenus issus d’Airbnb doivent être déclarés dès le premier euro. Il n’existe pas de seuil minimum d’exonération pour les revenus locatifs.
Pour déclarer vos revenus Airbnb, connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr et suivez ces étapes :
- Accédez à votre déclaration de revenus,
- Remplissez la case 5ND du formulaire 2042C PRO,
- Indiquez le montant total de vos revenus locatifs.
Respectez les délais de déclaration. Les dates limites de déclaration varient selon votre département de résidence. Généralement, elles s’échelonnent entre mai et juin.
Concrètement, vous devez remplir sur votre déclaration de revenus sur papier (formulaire 2042-C-PRO) ou en ligne sur impots.gouv.fr en vous basant sur les documents transmis par Airbnb (ou autre plateforme) et vos informations personnelles.
Les revenus seront à déclarer en tant que revenus locatifs (loueur en meublé non professionnel). L’imposition portera sur 50 % de ces revenus, ce qui équivaut à un abattement forfaitaire de 50 %.
Sous le régime micro-BIC, applicable pour des revenus annuels jusqu’à 70 000 €, un abattement forfaitaire de 50 % est accordé.
Le Fisc est attentif aux revenus de location saisonnière. Sachez que depuis 2020, Airbnb doit déclarer les gains de ses utilisateurs à l’Administration fiscale. Cela signifie que le Fisc est déjà « au courant » des revenus générés, et le risque est celui d’un redressement fiscal en cas de contrôle.
Pour déclarer vos revenus locatifs Airbnb au régime réel simplifié, vous devez télétransmettre tous les ans une déclaration précise.
