Déclaration des revenus Airbnb en France pour votre résidence principale : Guide pratique
Conditions d’imposition des revenus Airbnb pour résidence principale en France
En France, la location d’un bien meublé entraîne des obligations fiscales ainsi que des prélèvements sociaux. Cela signifie que même les personnes non assujetties à l’impôt sur le revenu devront s’acquitter des prélèvements sociaux. Que la location se fasse via Leboncoin ou Airbnb, il est impératif de déclarer les loyers perçus.
Pour la location meublée d’une ou plusieurs pièces de la résidence principale, une exonération d’impôt est accordée uniquement si les loyers annuels ne dépassent pas 760 €. Conformément à l’article 35 bis du Code Général des Impôts, les revenus de location issus de la résidence principale sont exonérés d’impôt tant qu’ils restent en deçà de 760 € par an.
Il existe deux régimes distincts pour la location meublée :
- Régime micro-BIC : qui a un abattement de 50%.
- Régime réel : qui implique la déduction des charges réellement supportées sur le bien des loyers.
Si vos revenus provenant d’Airbnb dépassent 77 700 € par an, le régime micro-BIC ne sera plus applicable.
Lorsque vous mettez votre logement en location sur Airbnb, vous devenez loueur en meublé non professionnel. Cela vous oblige à déclarer vos revenus locatifs et à payer des impôts. La fiscalité Airbnb pour votre résidence principale implique de choisir entre deux régimes d’imposition : le régime du réel et le régime des BIC.
Si vous avez opté pour le régime du BIC, vous devrez déclarer vos revenus bruts. Un abattement de 50% sera automatiquement appliqué sur les frais et les charges liées à votre activité locative.
Pour être en règle avec la fiscalité Airbnb de votre résidence principale, il suffit de renseigner vos revenus locatifs dans la case 5ND de votre déclaration d’impôts sur le revenu. Les propriétaires ayant opté pour le régime des bénéfices industriels commerciaux BIC bénéficient d’un abattement de 50% sur le montant brut déclaré aux impôts.
Si vos revenus locatifs s’élèvent à 20 000 € et que votre tranche d’imposition est de 11%, le montant des impôts relatifs à votre activité locative sera de 2 820 euros. Ce montant a été calculé suivant cette méthode :
- Calcul du montant de l’abattement : 20 000 x 50% = 10 000 €
- Calcul du montant de l’impôt : 10 000 x 11% = 1 100 €
- Calcul du montant des prélèvements sociaux : 10 000 x 17,2% = 1 720 €
L’argent que vous gagnez en tant qu’hôte sur Airbnb constitue un revenu imposable qui doit être déclaré à l’administration fiscale. Cela donne lieu au paiement d’impôts et de contributions sociales. Vous devez chaque année déclarer vos revenus bruts liés à votre activité d’hôte sur Airbnb (logements et expériences), dès le premier euro. Les revenus bruts incluent les frais de ménage et les frais Airbnb, qui doivent être déclarés (sans la taxe de séjour).
Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, vous êtes exonéré de l’impôt sur le revenu sur le produit de ces locations jusqu’à un maximum de 760 € par an. Au-delà, l’ensemble de vos revenus issus de la location est soumis à l’impôt. Si vos revenus issus de la location de biens meublés ont dépassé 23 000 € l’année dernière, vous devez vous affilier à la sécurité sociale et verser des cotisations.
Depuis le 1er janvier 2023, tous les propriétaires, particuliers ou personnes morales, d’une résidence principale, secondaire, d’un bien locatif ou vacant, doivent pour chacun de leurs locaux, indiquer à quel titre ils les occupent. S’ils ne les occupent pas eux-mêmes, ils doivent déclarer l’identité des occupants (sauf en cas de location de courte durée) et la période d’occupation.
Les loyers issus de locations meublées touristiques ne sont pas soumis à la TVA si la location n’inclut pas de services supplémentaires. Vous devez déclarer les revenus provenant de locations meublées dans votre déclaration annuelle de revenus, dans la catégorie Bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Airbnb communique chaque année en janvier à l’administration fiscale française des informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte sur Airbnb. Ces informations sont pré-remplies dans votre déclaration de revenus. Vous devrez vérifier ces montants et les corriger si besoin.
Conformément à l’article 35 bis du Code Général des Impôts, en 2024, les revenus de location issus de la résidence principale sont exonérés d’impôt tant qu’ils restent en deçà de 760 € par an. Dans ce cas, aucune déclaration n’est requise.
Enfin, si vous louez votre résidence principale sur Airbnb, vous devez déclarer les revenus issus de cette location. Toutefois, il existe des seuils d’exonération qui permettent de ne pas payer d’impôts si les revenus locatifs ne dépassent pas 760 € par an.
Guide détaillé pour déclarer vos revenus Airbnb aux impôts
Guide détaillé pour déclarer vos revenus Airbnb aux impôts
De plus en plus de particuliers optent pour la location de leur résidence via la plateforme Airbnb, une pratique qui attire l’attention croissante du fisc. Cet article fait le point sur les éléments à déclarer lors d’une location Airbnb, en incluant des simulations chiffrées pour anticiper le montant de l’impôt sur le revenu. Pour ceux qui envisagent de ne pas déclarer leurs loyers conformément aux cases dédiées, nous aborderons également les risques potentiels de redressement.
Imposition sur la location d’une résidence principale
Lorsque vous louez votre résidence principale sur Airbnb, vous devenez automatiquement loueur en meublé non professionnel. Cela signifie que vous devez déclarer vos revenus locatifs et payer les impôts correspondants.
Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 euros par an, vous êtes exonéré d’impôts. En revanche, au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb pour votre résidence principale change. Vous devrez alors déclarer vos revenus, bénéficier d’un abattement de 50 %, et payer les impôts ainsi que les prélèvements sociaux correspondants.
- Si je mets ma résidence principale en location sur Airbnb, est-ce que cela réduira mon imposition ? Les règles demeurent identiques pour toute location meublée, que ce soit via Airbnb ou une autre plateforme. Cependant, la location meublée d’une ou de plusieurs pièces de la résidence principale bénéficie d’une exonération d’impôt uniquement si les loyers annuels ne dépassent pas 760 €.
- Si vos revenus issus de la location Airbnb dépassent 72 600 euros par an, vous devez déclarer vos revenus locatifs nets de frais et charges sur votre déclaration d’impôt. Si vos revenus locatifs sont inférieurs à 72 600 euros par an, vous pouvez choisir le régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Démarche de déclaration
Pour être en règle avec la fiscalité Airbnb de votre résidence principale, il vous suffit d’indiquer vos revenus locatifs dans la case 5ND de votre déclaration d’impôts. Vous serez imposé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu et devrez payer les prélèvements sociaux, qui s’élèvent à 17,2 %.
Pour effectuer la déclaration, commencez par inscrire les loyers perçus dans la case 5ND (ou 5OD pour le conjoint) sur la déclaration d’impôt en ligne. Assurez-vous de fournir le montant total des loyers, car le fisc appliquera automatiquement l’abattement de 50%. De même, si vos loyers s’élèvent à 305 € ou moins, vous pouvez simplement indiquer le montant total dans la case 5ND, et aucun impôt ne sera exigé.
Risques et obligations
Depuis 2020, Airbnb est tenu de communiquer tous les revenus locatifs à l’administration fiscale, ce qui facilite les contrôles. Si vous ne déclarez pas vos revenus issus de la location, cela est considéré comme de la fraude fiscale et peut entraîner des sanctions.
La fiscalité Airbnb pour votre résidence principale vous offre deux options : le régime réel et le régime BIC. Les revenus sont soumis au régime micro-BIC (abattement 50 %) ou au régime réel (déduction des charges).
Cela veut dire que si vous avez moins de 760€ de revenus par an en louant votre ou vos chambres privées, dans votre résidence principale, pas besoin de les déclarer. Dès que vous dépassez ce seuil de 760 €, alors, vous devez déclarer la totalité de vos revenus de location meublée.
Exonération fiscale pour les revenus locatifs inférieurs à 760 €
Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale sur Airbnb, vous êtes exonéré d’impôt sur le revenu dès lors que vos recettes n’excèdent pas 760 € par an.
Vous êtes aussi exonéré si vos revenus tirés de la location Airbnb ne dépassent pas 305 € par an. Cependant, bien que ces revenus soient exonérés d’impôt dans cette limite, ils doivent tout de même être déclarés.
Les revenus locatifs perçus via Airbnb doivent être déclarés au fisc, même pour les petits montants. C’est l’article 50-O du Code général des Impôts qui précise que cet abattement de 50 % sur les loyers est appliqué avec un minimum de 305 €, éliminant ainsi l’imposition pour les petits revenus locatifs.
Pour toute location meublée, les règles fiscales restent les mêmes, que ce soit via Airbnb ou une autre plateforme.
De plus, si vos loyers perçus dépassent 760 €, l’ensemble de vos revenus issus de la location est soumis à l’impôt. Les revenus locatifs doivent être indiqués en case 5ND du formulaire 2042C.
En 2025, l’article 35 bis du Code Général des Impôts précise que les revenus de location issus de la résidence principale sont exonérés d’impôt s’ils sont inférieurs à ce seuil. Dans ce cas, aucune déclaration n’est nécessaire.
