Comment déclarer les revenus d’Abritel : obligations, étapes et erreurs à éviter
Les Obligation Fiscales pour les Revenus d’Abritel en France
Obligations fiscales pour les revenus d’Abritel en France
En France, nous avons l’obligation légale d’envoyer une déclaration de revenus aux partenaires français, car nous envoyons également des données aux autorités fiscales. Nous le faisons pour nous conformer aux exigences de transparence des données que nous partageons.
Si vous avez un hébergement ou une adresse de facturation en France et avez effectué au moins une réservation et un paiement au cours d’une année civile (du 1er janvier au 31 décembre), nous vous fournissons un rapport de revenus annuel en janvier de l’année suivante. La première page est en anglais, la deuxième en français. Le rapport contient des informations telles que le numéro d’annonce unique, le nombre de réservations non annulées, les revenus bruts provenant de la location et des frais supplémentaires, ainsi que les déductions et la taxe sur ces déductions.
Les revenus bruts provenant de la location correspondent au montant des revenus totaux générés par le loyer (tarif par nuit multiplié par le nombre de nuits réservées). Les montants provenant des dépôts de garantie ne sont pas inclus.
Les déductions incluent le montant total des commissions (formules à la commission) et les frais de transactions hors TVA/GST.
Pour rester dans la légalité, le loueur devra toutefois déclarer l’intégralité des loyers perçus en 2022 dans sa déclaration de revenus, dans la case appropriée. Les sommes perçues par l’hôte ont à inscrire dans les cases concernées de la déclaration de revenus. Les sommes en questions ne sont pas (encore) pré-inscrites dans la déclaration de revenus en ligne, ni dans la déclaration 2042 K (déclaration préremplie papier).
La déclaration des revenus Airbnb s’effectue dans la rubrique Revenus des locations meublées non professionnelles. Pour une déclaration papier, les revenus Airbnb sont à déclarer au moyen du formulaire de déclaration 2042 C PRO (déclaration complémentaire, professions non salariées), dans la rubrique Revenus des locations meublées non professionnelles.
Si le chiffre d’affaires annuel des locations 2022 en Airbnb ou Abritel est inférieur à ce plafond de 72.600 euros, le contribuable a le choix entre deux modalités d’imposition, et donc de déclaration : le régime micro-BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou le régime réel. Le régime micro-BIC est un régime d’imposition et de déclaration simplifié, bénéficiant à ce titre d’un abattement de 50% sur les loyers qu’il perçoit, représentatif des charges (qui ne sont pas déductibles).
Les hôtes peuvent être exonérés d’impôt sur les loyers perçus via une ou plusieurs plateformes de location ne dépassant pas 760 euros sur une année civile. En revanche, dès que la somme des loyers dépasse ce montant, le contribuable est imposé sur l’ensemble des revenus tirés de cette activité.
Les revenus locatifs perçus dans ce type de location, même occasionnelle, ne peuvent échapper à l’administration fiscale (sauf s’ils sont inférieures à 305 €). Une location est soumise à l’impôt sur le revenu, car il s’agit d’une clientèle touristique. Elle est donc soumise à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Les revenus tirés d’une location meublée, via une plateforme de locations entre particuliers ou une location classique, sont à déclarer dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Le régime fiscal qui s’applique dépend du montant perçu. Si les loyers sont inférieurs à 70 000 € par an, vous avez le choix de celui qui convient le mieux à votre situation.
Deux régimes fiscaux au choix s’offrent à vous : Le régime micro-BIC. Le total de vos recettes est à indiquer sur la déclaration complémentaire d’impôt sur le revenu « professions non salariées » n° 2042 C Pro à la ligne 5ND. Ainsi, vous êtes imposé au barème de l’impôt sur le revenu, après un abattement forfaitaire de 50% avec un minimum de 305 €.
Une exonération possible d’impôt sur le revenu. La location saisonnière d’une ou plusieurs pièces de votre résidence principale est exonérée d’impôt à condition que les revenus perçus n’excèdent pas 760 € par an. Au-delà de ce montant, vous devez déclarer les sommes à l’impôt sur le revenu.
Depuis le 1er janvier 2019, toutes les plateformes en ligne de location touristique doivent effectuer la collecte de la taxe de séjour, cet impôt local dû par les vacanciers (selon le type d’hébergement et le nombre de nuitées) dans les communes touristiques qui l’ont mis en place.
Les revenus que vous percevez de la location de logements meublés sont soumis à l’impôt sur le revenu, dans la catégorie des Bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Pour les recettes locatives perçues en 2023, vous devrez les déclarer en avril 2024, à l’occasion de votre déclaration annuelle de revenus.
Pour déclarer les revenus Abritel, le régime micro-BIC est à privilégier. Le total de vos recettes est à indiquer sur la déclaration complémentaire d’impôt sur le revenu « professions non salariées » n° 2042 C Pro à la ligne 5ND. Ainsi, vous êtes imposé au barème de l’impôt sur le revenu, après un abattement forfaitaire de 50% avec un minimum de 305 €.
En outre, il est imposé à l’ensemble des plateformes de location touristique (Airbnb, Abritel, Booking, Le bon Coin, …) d’informer leurs utilisateurs (résidant en France) de l’existence des obligations fiscales et sociales en lien avec leur activité locative.
Comment se Préparer à la Déclaration des Revenus Locatifs d’Abritel
Préparation à la Déclaration des Revenus Locatifs d’Abritel
En tant que propriétaire, il est crucial de comprendre vos obligations fiscales lorsque vous déclarez vos revenus locatifs d’Abritel.
- Obligations fiscales selon votre statut :
- Si vous êtes un citoyen américain ayant reçu plus de 200 transactions de paiement d’un montant brut supérieur à 20 000 USD en 2023, vous recevrez un formulaire 1099-K de l’IRS pour déclarer la valeur brute des transactions.
- Si vous êtes une personne non américaine publiant une annonce pour un hébergement aux États-Unis, vous recevrez un formulaire 1042-S de l’IRS. Ce formulaire indiquera vos revenus locatifs et les impôts retenus aux États-Unis.
- Responsabilité de déclaration :
- Vous devez déterminer si vos revenus sont imposables aux États-Unis. Les montants qu’Abritel n’est pas tenue de déclarer peuvent tout de même être soumis à l’impôt fédéral et des États.
- Les revenus locatifs perçus via Airbnb doivent être déclarés au fisc, même s’ils sont modestes. Si vos revenus annuels n’excèdent pas 23 000 €, vous serez soumis au régime Micro-BIC avec un abattement de 50 %.
- Démarches de déclaration :
- Pour déclarer vos revenus locatifs, commencez par inscrire le montant total des loyers perçus en case 5ND (ou en case 5OD pour le conjoint). Il est important d’indiquer le montant brut sans l’abattement de 50 %, car l’administration fiscale l’appliquera automatiquement.
- Reportez également le montant des loyers bruts en case 4 BE de la déclaration de revenus n°2042. Un abattement forfaitaire de 30 % sera appliqué sur ce montant.
- Utilisez le formulaire 2042 C PRO pour déclarer vos revenus de location saisonnière.
- Conséquences d’une non-déclaration :
- Le fisc peut effectuer un redressement sur une période de trois ans, incluant l’année en cours et les deux précédentes.
- En cas d’omission volontaire, l’administration fiscale recalculera l’impôt dû sur les revenus non déclarés.
- Éventuelles variations en fonction des revenus :
- Si vos revenus locatifs annuels dépassent 77 700 €, vous ne serez plus éligible au régime micro-BIC et devrez opter pour le régime réel, ce qui compliquera votre déclaration fiscale.
- Les revenus de location de logements meublés sont soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des Bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Pour vos recettes en 2023, la déclaration doit être faite en avril 2024.
Les Étapes à Suivre pour Déclarer vos Gains sur Abritel
Vous percevez des revenus de location meublée par le biais de plateformes de location saisonnière comme Airbnb, Abritel ou Booking ? Vous ne savez pas encore comment faire votre déclaration de revenus et surtout comment optimiser l’imposition de votre activité de location meublée ? Nos experts vous expliquent comment déclarer vos revenus Airbnb dans cette vidéo et dans l’article ci-dessous.
Voici les étapes à suivre pour déclarer vos gains sur Abritel :
- Choisissez votre régime d’imposition : Lors de l’immatriculation de votre Airbnb, vous devrez, en plus de votre régime de TVA, choisir entre 2 régimes fiscaux : le régime Micro-Bic et le régime réel. Par défaut, Airbnb déclare vos revenus au régime Micro-Bic. Ce régime fiscal est très simple pour vous en tant que loueur, mais peu avantageux fiscalement, car vous payez tous les ans des impôts. Le régime réel, quant à lui, est plus complexe, mais beaucoup plus avantageux.
- Vérifiez l’usage de votre activité : Si l’activité saisonnière est sans usage privé, pas de problème : le régime fiscal applicable est bien celui de la location meublée et le régime réel est bien souvent le plus intéressant. Pour plus de sécurité fiscale, nous vous conseillons d’être en mesure en cas de contrôle de prouver que vous avez mis votre bien immobilier Airbnb en location meublé toute l’année.
- Déclarez vos revenus bruts : En tant que loueur Airbnb, vous devez faire une déclaration des revenus bruts accessibles depuis les plateformes de location saisonnière (Airbnb, Booking, Abritel). Pour déclarer vos revenus locatifs Airbnb au régime réel simplifié, vous devez télétransmettre tous les ans une liasse fiscale comprenant les Cerfa N°2031 et Cerfa n°2033 au centre des impôts des entreprises dont dépend votre bien immobilier.
- Préparez votre liasse fiscale : La liasse fiscale pour les loueurs de Airbnb au régime réel est composée d’un bilan, d’un compte de résultat et de tableaux des immobilisations et des amortissements. L’échéance fiscale est fixée au mois de mai de chaque année (par exemple mai 2024 pour les revenus Airbnb de 2023).
- Considérez le régime d’imposition micro-BIC : Ce guide est valable en 2022. Il est possible que les choses changent dans les années à venir. La méthode de déclaration ci-dessous correspond au régime d’imposition micro-BIC (aussi dit “au forfait”) pour les loueurs en meublé non professionnels (revenus inférieurs à 23 000€/an). Vous devez déclarer la totalité de vos revenus bruts locatifs, sans déduire aucune charge. Les impôts vont ensuite effectuer un abattement de 50% (ou 71% si votre meublé est classé).
- Effectuez votre déclaration : Si vous faites une déclaration papier : vous n’avez qu’à saisir les revenus bruts de Airbnb dans la case 5ND de la déclaration complémentaire d’impôt sur le revenu n° 2042 C pro. Si vous faites une déclaration en ligne, c’est très simple, cochez la case “Revenus des locations meublées non professionnelles” sur la page de démarrage, quand vous devez choisir vos types de revenus et de charges : Ensuite, ce sera la case 5ND à remplir.
- Calculez le montant à déclarer : Pour savoir quel montant vous devez déclarer, téléchargez le fichier des revenus bruts de l’année concernée ici: Revenus bruts; paramétrez de janvier 2021 à décembre 2021. Une fois téléchargé, la somme à déclarer est le total de la colonne “Revenus bruts”. La colonne “revenus bruts” inclut la colonne “montant” (= montant qui vous est versé) et la colonne “frais d’hote” (frais gardés par Airbnb).
- Utilisez des simulateurs en ligne : Choisir son régime d’imposition (micro-bic ou réel). Il existe des simulateurs en ligne pour déterminer lequel est le plus avantageux pour vous (par ex: simulateur). En gros, si vous êtes au régime microBIC, les impôts appliquent un abattement de 50% sur vos revenus (71% si votre meublé est classé); et donc vous n’êtes imposé que sur la moitié de vos revenus Airbnb.
- Enregistrez-vous : L’enregistrement auprès du greffe pour déclarer votre activité et obtenir un numéro SIRET : beaucoup de loueurs non professionnels l’ignorent. Mais, en réalité, la déclaration est à faire en théorie dans les 15 jours suivant votre début d’activité. Toutefois, si vous avez oublié, ce n’est pas grave, vous pouvez en réalité le faire à tout moment.
- Complétez votre déclaration : Pour déclarer les revenus d’une location meublée non professionnelle, il convient de cocher en ligne la case ‘Revenus des locations meublées non professionnelles’. Il suffira ensuite de remplir le montant des recettes brutes (loyers, frais de fonctionnement payés à la plateforme, frais de ménage…) dans la ligne 5 ND de la déclaration de revenus.
- Rassurez-vous : Déclarer vos revenus Airbnb ne doit plus être source d’anxiété. En suivant ce guide étape par étape et en évitant les pièges courants, vous pouvez aborder votre déclaration 2023 avec sérénité.
Quelles Sont les Erreurs Courantes dans la Déclaration des Revenus d’Abritel ?
Erreurs Courantes dans la Déclaration des Revenus d’Abritel
Le fisc a mal rempli les déclarations, attention à corriger la vôtre, même si vous croyez qu’il est trop tard. A cause d’Airbnb, Abritel ou Booking.com, de nombreux contribuables vont se retrouver avec une fausse déclaration de revenus pré-remplie cette année. Ils doivent impérativement corriger une ligne sur leur formulaire.
Il est crucial de faire attention à ce détail pour celles et ceux qui n’ont pas encore rempli leur formulaire. Quant aux personnes ayant déjà complété leur déclaration, l’administration fiscale recommande de revenir dessus afin de s’assurer qu’aucune erreur n’a été commise.
Pour la première fois, la déclaration d’impôt censée être pré remplie par l’administration fiscale n’indique pas une information essentielle : les revenus perçus suite à la mise en location d’un logement sur des plateformes de location entre particuliers telles qu’Airbnb, Abritel ou Booking.com. Il est donc primordial pour tous les contribuables concernés de redoubler de vigilance lors de leur déclaration.
Ne pas voir de montant pré-renseigné à l’endroit habituel ne signifie pas qu’aucun revenu ne doit être déclaré. Attention donc à bien remplir les cases habituelles pour déclarer ces revenus annexes : vous vous exposez à un contrôle fiscal.
- Il est possible de contacter la plateforme en question pour demander un récapitulatif des gains encaissés.
- Scrutez cette ligne spécifique de votre déclaration d’impôt, qui contient une information essentielle sur les revenus de location.
Les propriétaires et les locataires qui mettent en location leur logement sur Airbnb, Abritel ou Booking, ont du souci à se faire.
Pour déclarer ses revenus, il convient de cocher en ligne la case “Revenus des locations meublées non professionnelles”. Il suffira ensuite de remplir le montant des recettes brutes (loyers, frais de fonctionnement payés à la plateforme, frais de ménage…) dans la ligne 5 ND de la déclaration de revenus.
Les revenus tirés des locations touristiques, type AirBnb ou Abritel, sont imposables sur le revenu. Ces revenus locatifs n’appartiennent pas à la catégorie des revenus fonciers, mais des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux).
Environ un million de Français est sommé de vérifier la case 5ND de sa déclaration, située dans la partie “Vos revenus”. Il s’agit de la ligne intitulée “Locations meublées cas général.
La somme à déclarer est égale aux recettes brutes, sans déduire le moindre abattement. Comme le prévoit le code général des impôts (CGI), les hôtes peuvent être exonérés d’impôt sur les loyers perçus via une ou plusieurs plateformes de location ne dépassant pas 760 euros sur une année civile.
