Comprendre l’imposition des revenus Airbnb en France : Ce qu’il faut savoir
Comprendre l’imposition des revenus Airbnb en France
L’argent que vous gagnez en tant qu’hôte sur Airbnb constitue un revenu imposable qui doit être déclaré à l’administration fiscale et qui donne lieu au paiement d’impôts et de contributions sociales. En tant qu’hôte en France, vous devez chaque année déclarer vos revenus bruts liés à votre activité d’hôte sur Airbnb (logements et expériences), dès le premier euro. Les revenus bruts incluent les frais de ménage et les frais Airbnb, qui doivent être déclarés (sans la taxe de séjour).
Exonération et Imposition
- Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, vous êtes exonéré de l’impôt sur le revenu sur le produit de ces locations jusqu’à un maximum de 760 € par an. Au-delà, l’ensemble de vos revenus issus de la location est soumis à l’impôt.
- Si vos revenus issus de la location de biens meublés ont dépassé 23 000 € l’année dernière, vous devez vous affilier à la sécurité sociale et verser des cotisations.
Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 € par an, vous serez exonéré d’impôt. C’est l’article 35 bis du Code général des impôts (CGI). Mais vous devez quand même les déclarer ! Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb de votre résidence principale change et vous serez soumis aux impôts.
Déclaration des Revenus
Vous devez déclarer les revenus issus d’une location saisonnière : qu’elle se fasse dans votre résidence principale ou dans une résidence secondaire ; quelle que soit la durée de location : de quelques jours à quelques mois ; que vous fassiez tout vous-même ou que vous déléguiez à une conciergerie. Par conséquent, si vous avez mis votre bien en location sur Airbnb au cours de l’année 2023, vous devez mentionner le montant perçu dans votre déclaration de revenus 2024.
Tous les revenus locatifs issus de Airbnb doivent faire l’objet d’une déclaration dans vos impôts annuels. Au moment de réaliser votre déclaration d’impôt, vous devrez mentionner la somme totale des loyers encaissés via la plateforme collaborative Airbnb.
Transmission des Revenus
Airbnb transmet à l’administration fiscale, chaque année en janvier, des informations relatives à vos revenus de l’année précédente. Ces informations seront pré-remplies dans votre déclaration de revenus. Vous devrez vérifier ces montants et les corriger, si besoin.
Airbnb transmet de manière automatique les revenus perçus via sa plateforme. Ainsi, chaque année en janvier, la plateforme de réservation transmet à l’administration fiscale française toutes les informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte Airbnb.
La transmission automatique des revenus à l’administration fiscale française n’entraîne pas obligatoirement l’imposition des revenus en France. Il convient donc de se renseigner sur les règles d’imposition de ces revenus en France et dans votre pays de résidence, notamment au regard des conventions fiscales internationales éventuellement applicables.
Régimes d’Imposition
La fiscalité pour de la location saisonnière implique de choisir entre deux régimes d’imposition : le régime micro-BIC (Bénéfices industriels commerciaux) si vos revenus locatifs sont inférieurs à 77 700 € par an, ou le régime réel, si vos recettes locatives sont supérieures à 77 700 € par an ou sur option.
Vous pouvez déduire des charges uniquement si vous adoptez le régime réel et non le régime micro-BIC. Le régime réel permet de déduire de ses revenus locatifs les charges liées au bien loué, telles que : les intérêts d’emprunts, la taxe foncière, les charges de copropriété, les assurances, les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements.
Dans le cadre du régime micro-BIC, le loueur bénéficie d’une exonération d’impôt sur le revenu lorsque la location présente un caractère habituel, et que le montant total du loyer au cours de l’année ne dépasse pas 760 euros TTC. La loi de finances pour 2024 a prorogé ce régime jusqu’au 31 décembre 2026.
Pour ceux qui louent occasionnellement via Airbnb avec des revenus inférieurs à 23 000 € par an, il est fortement recommandé de remplir la case 5ND et d’anticiper l’impôt grâce à nos simulations afin d’éviter d’éventuels redressements futurs.
Remplissage des Déclarations
La rubrique “Revenus des locations meublées non professionnelles” se trouve en partie à la page 4 de la déclaration de revenus papier n° 2042 C PRO. Elle concerne les professions non-salariées et seulement les revenus locatifs rentrant dans le cadre du régime micro-BIC.
Les étapes clés pour déclarer vos revenus Airbnb en 2024
Les étapes clés pour déclarer vos revenus Airbnb en 2024 :
- Pour déclarer vos revenus Airbnb en 2024, il suffit de reporter le montant des loyers dans la case appropriée de la déclaration de revenus. Vous devez remplir la déclaration de revenus 2042 C-PRO qui est dédiée aux travailleurs indépendants et aux loueurs en meublé non professionnels.
- Commencez par inscrire les loyers perçus dans la case 5ND (ou 5OD pour le conjoint) sur la déclaration d’impôt en ligne. Assurez-vous de fournir le montant total des loyers, car le fisc appliquera automatiquement l’abattement de 50%. De même, si vos loyers s’élèvent à 305 € ou moins, vous pouvez simplement indiquer le montant total dans la case 5ND, et aucun impôt ne sera exigé.
- Il existe deux régimes distincts pour la location meublée :
- Le régime micro-BIC, avec un abattement de 50%, qui est applicable si vos recettes sont inférieures à 15.000 euros.
- Le régime réel, qui implique la déduction des charges réellement supportées sur le bien des loyers. Ce dernier est obligatoire pour des revenus locatifs annuels supérieurs à 77 700 €.
- Les revenus tirés d’une activité de LMP sur Airbnb sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu, avec des cotisations sociales à ajouter. Si vous êtes LMNP, vos revenus seront également soumis à l’impôt sur le revenu avec des prélèvements sociaux spécifiques.
- Chaque année, vous devrez déclarer vos revenus bruts perçus sur Airbnb à l’administration fiscale, au moment de votre déclaration annuelle de revenus. Dans votre déclaration de revenus 2024, vous complétez ce chiffre. L’administration applique un abattement de 50 %, soit 3 000 €.
- En France, la location d’un bien meublé entraîne des obligations fiscales ainsi que des prélèvements sociaux. Cela signifie que même les personnes non assujetties à l’impôt sur le revenu devront s’acquitter des prélèvements sociaux. Également, le fisc surveille désormais de près les activités sur Airbnb.
- Pour ceux qui envisagent de ne pas déclarer leurs loyers conformément aux cases dédiées, sachez que l’administration fiscale a la possibilité de rectifier les déclarations sur une période de trois ans, incluant l’année en cours ainsi que les deux précédentes. Elle effectuera le recalcul de l’impôt généré par les loyers et exigera le paiement. De plus, prévoyez une majoration de 10% ainsi que des intérêts de retard de 0,2% par mois.
- La loi de finances pour 2024 a modifié l’abattement forfaitaire pour les loueurs de meublés de tourisme non classés, le réduisant à 30% si le loueur réalise moins de 15.000 euros de recettes annuelles. Cette mesure impacte directement la déclaration des revenus pour 2024, avec des choix possibles entre l’ancien et le nouveau régime du micro-BIC pour les revenus de 2023.
Quelles différences entre le régime réel et le régime simplifié pour la location Airbnb ?
Différences entre le régime réel et le régime simplifié pour la location Airbnb
Le régime réel serait, dans presque tous les cas, plus avantageux. Il semble que déduire tous les intérêts hypothécaires, les amortissements d’équipement ou de travaux, ainsi que toutes les dépenses (avec très peu de celles-ci) pourrait éliminer notre responsabilité fiscale et de charges sociales.
Cependant, les gens semblent toujours conseiller de rester au régime simplifié si possible. En effet, cela permet d’éviter la complexité et les coûts des procédures comptables complètes.
Il est important de noter que, si une personne ne gagne pas et donc ne déclare pas assez, elle peut être frustrée de payer des milliers d’euros en cotisations sans bénéficier d’avantages tels que la couverture maladie ou les provisions de retraite.
Si l’on comprend bien, la location de la totalité de sa résidence principale moins de 120 jours par an et avec des recettes inférieures à 23000 euros permet de choisir entre trois régimes différents :
- LMNP micro-BIC
- LMNP au réel simplifié
- Meublé de tourisme
Dans ce cas, le régime réel simplifié semble le plus intéressant. Cela permettrait de déduire des revenus perçus l’amortissement du bien, au prorata du nombre maximum de jours de location possibles (soit 120 jours), ce qui pourrait entraîner une annulation de l’impôt.
Quel que soit le régime d’imposition choisi, la déclaration de début d’activité est une étape obligatoire. Cette déclaration doit être faite dans les 15 jours suivant le début de l’activité de loueur en meublé.
Pour le régime “meublé de tourisme”, il est impératif de le faire classer pour respecter la réglementation. De plus, il est préférable de ne pas louer la résidence principale plus de 120 jours par an afin de conserver ce statut.
Il est aussi conseillé de faire un rapport coût/opportunité par rapport aux risques éventuels avant de s’engager dans un régime particulier. Le régime réel nécessite également de faire appel à un cabinet d’expertise comptable, avec des informations devant être transmises par voie dématérialisée.
Concernant le régime “réel simplifié”, il permet de déduire des charges comme l’amortissement du bien et d’autres frais liés à la location meublée. Cela contraste avec le régime micro-BIC qui propose un abattement forfaitaire de 50%. Cette option est souvent plus avantageuse pour ceux ayant des dépenses significatives à déclarer.
Enfin, pour déclarer les revenus locatifs Airbnb au régime réel simplifié, il faut télétransmettre chaque année une liasse fiscale comprenant les Cerfa N°2031. Cela rend le processus plus complexe et fastidieux, mais peut réduire significativement le revenu imposable.
En résumé, le régime réel permet de déduire toutes les charges liées à la location meublée et d’amortir le bien immobilier, offrant ainsi une meilleure optimisation fiscale que le régime simplifié dans certaines situations, surtout pour les propriétaires ayant acquis leur bien à un bon prix.
Quel formulaire utiliser pour déclarer vos revenus Airbnb en tant que particulier ?
Pour déclarer vos revenus Airbnb en tant que particulier, vous devez comprendre d’abord le régime fiscal applicable :
- Les revenus issus d’activités sur Airbnb sont assujettis au régime fiscal de la location meublée.
- Ils doivent être déclarés en tant que bénéfice industriel et commercial (BIC).
Ensuite, il est essentiel de remplir correctement les formulaires :
- Indiquez le total des loyers perçus sur Airbnb dans la case 5ND (ou 50D pour le conjoint) du formulaire 2042C ou de déclaration d’impôt des revenus complémentaires.
- Pour bénéficier de cette option sur le formulaire 2042C, cochez la case « revenu des locations meublées non professionnels » à l’étape 3 lors de la demande du formulaire sur impots.gouv.fr.
Concernant les différents régimes d’imposition :
- Régime micro-BIC :
- Il s’applique automatiquement aux hôtes dont les revenus annuels ne dépassent pas 70 000 €.
- Vous devez remplir le formulaire 2042 C PRO.
- Régime réel :
- Au-delà de 70 000 € de revenus annuels, ce régime s’applique, permettant de déduire les charges réelles sans abattement forfaitaire.
- Remplissez le formulaire 2031 SD.
- Pour déclarer vos revenus locatifs Airbnb au régime réel simplifié, télétransmettez tous les ans une liasse fiscale comprenant les Cerfa N°2031 et Cerfa n°2033 au centre des impôts des entreprises dont dépend votre bien immobilier.
Enfin, notez que :
- Les meublés de tourisme classés bénéficient d’un abattement forfaitaire de 71 % sur les loyers encaissés, à condition que les revenus annuels ne dépassent pas 170 000 €.
- Les revenus bruts incluent les frais de ménage et les frais Airbnb, qui doivent être déclarés dès le premier euro.
- En tant que loueur Airbnb, vous devez faire une déclaration des revenus bruts, accessible depuis les plateformes de location saisonnière.
En résumé, pour déclarer vos revenus Airbnb, choisissez le formulaire adéquat selon votre régime fiscal, cochez la case appropriée et indiquez vos revenus dans le formulaire.
Comment éviter les erreurs courantes lors de la déclaration de vos revenus Airbnb ?
Pour éviter les erreurs courantes lors de la déclaration de vos revenus Airbnb, il est essentiel de suivre certaines recommandations :
- Déclaration complète des revenus : Une erreur fréquente est de ne déclarer que les sommes effectivement perçues sur votre compte bancaire. Vous devez déclarer l’intégralité des revenus générés, y compris les frais de service retenus par Airbnb. Cette transparence est essentielle pour éviter tout litige avec l’administration fiscale.
- Attention aux charges : Si vous optez pour le régime réel, chaque euro de charge compte. Ne négligez pas les petites dépenses qui, cumulées, peuvent significativement réduire votre base imposable. Cela inclut l’achat de petits équipements, les produits d’entretien, ou même une partie de vos factures d’électricité et d’internet si vous les utilisez pour gérer vos locations.
- Respect des réglementations locales : Chaque commune peut avoir ses propres règlements concernant la location courte durée. Certaines villes imposent une taxe de séjour ou limitent le nombre de nuits de location autorisées par an. Ignorer ces règles peut non seulement vous exposer à des sanctions, mais aussi compliquer votre déclaration fiscale.
- Déclaration des frais de ménage : Pour éviter des erreurs courantes lors de la déclaration des frais de ménage Airbnb, il est crucial de déclarer ces frais de manière précise et transparente, en respectant les réglementations fiscales en vigueur. Certaines erreurs courantes à éviter incluent la sous-estimation ou la surestimation des frais engagés, le manque de documentation adéquate pour étayer les déclarations, et une interprétation incorrecte des règles fiscales applicables.
- Interprétation des règles fiscales : Une mauvaise interprétation des règles fiscales, notamment entre les régimes micro-BIC et réel simplifié, est une autre erreur à éviter. Une compréhension incorrecte peut conduire à une déclaration inexacte et à des conséquences financières indésirables.
- Consultation d’experts : Il est recommandé aux hôtes de consulter un expert-comptable ou un professionnel des impôts spécialisé dans la fiscalité des locations meublées pour obtenir des conseils adaptés.
- Déclaration des revenus faibles : Il est impératif de déclarer tous les revenus, même s’ils sont faibles, pour éviter des pénalités. En cas de déclaration en ligne, cochez la case “Revenus des locations meublées non professionnelles” sur la page de démarrage.
- Informez-vous : Pour éviter les erreurs, informez-vous sur les démarches à suivre, les pièges à éviter et les astuces pour déclarer sereinement vos revenus Airbnb.
