Comprendre la déclaration des revenus Airbnb en France
La déclaration des revenus générés par Airbnb en France est un élément important à comprendre. Voici les principaux points à considérer :
- L’argent que vous gagnez en tant qu’hôte sur Airbnb constitue un revenu imposable. Vous devez déclarer vos revenus bruts liés à votre activité d’hôte chaque année, dès le premier euro. Les revenus bruts incluent les frais de ménage et les frais Airbnb (sans la taxe de séjour).
- Airbnb transmet chaque année en janvier des informations relatives à vos revenus. Ces informations sont pré-remplies dans votre déclaration de revenus. Vous devrez vérifier et corriger ces montants si besoin.
- Si vous louez des pièces de votre résidence principale, vous êtes exonéré de l’impôt sur le revenu jusqu’à un maximum de 760€ par an. Au-delà, vous serez soumis à l’impôt sur l’ensemble de vos revenus de location.
- Depuis le 1er janvier 2023, tous les propriétaires doivent indiquer à quel titre ils occupent leurs locaux. Cela inclut la déclaration de l’identité des occupants et la période d’occupation pour les biens non occupés personnellement (sauf pour la location de courte durée).
- Vous devez déclarer les revenus de locations meublées dans la catégorie Bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Cela inclut de payer la taxe d’habitation et/ou la taxe foncière, selon votre statut de locataire ou propriétaire.
- La fiscalité pour la déclaration des revenus Airbnb dépend de plusieurs critères : nature de la location, durée de l’activité et montant des revenus. Si vous êtes résident fiscal en France, vous serez imposé sur vos revenus mondiaux, y compris ceux générés par Airbnb.
- Vous pouvez être classé comme loueur en meublé non professionnel (LMNP) ou loueur en meublé professionnel (LMP). Si vous percevez moins de 23.000€ de revenus locatifs annuels et vos recettes locatives représentent moins de 50% des revenus du foyer, vous êtes LMNP. Sinon, vous êtes considéré LMP.
- Deux régimes fiscaux s’appliquent à la location meublée : le régime micro-BIC avec un abattement de 50%, et le régime réel. Si vos revenus locatifs annuels dépassent 77 700 €, vous devez opter pour le régime réel.
- Pour déclarer vos revenus locatifs meublés, utilisez la déclaration n° 2042-C-PRO en complément de votre déclaration principale n° 2042. Les loueurs en meublé non professionnels doivent indiquer le montant total des recettes sur les lignes 5ND, 5OD ou 5PD.
- Les revenus locatifs doivent être déclarés au fisc, même pour de petites sommes. Si les revenus locatifs annuels n’excèdent pas 23 000 €, ils relèvent du régime Micro-BIC avec un abattement de 50%.
- Vous devez remplir la déclaration de revenus 2042 C-PRO, dédiée aux travailleurs indépendants et aux loueurs en meublé non professionnels. Les revenus bruts incluent les frais de ménage et doivent être déclarés.
- Même pour des loyers de 305 € ou moins, vous pouvez inscrire la somme totale en case 5ND. Les revenus resteront non imposables. Inscrivez les loyers perçus dans la case 5ND sur la déclaration d’impôt 2042 C-PRO, considérée comme la case pour revenus Airbnb.
Les cases spécifiques pour la déclaration des revenus locatifs Airbnb
Déclaration des revenus locatifs Airbnb en France
Pour déclarer vos revenus Airbnb, connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Remplissez le formulaire 2042C PRO en indiquant vos revenus dans la case 5ND pour les locations meublées non professionnelles.
- Revenus bruts à déclarer : Les revenus bruts à déclarer comprennent l’ensemble des sommes perçues des locataires, incluant le prix de la location, les frais de ménage facturés et tout autre service additionnel. Les frais prélevés par Airbnb peuvent être déduits de ce montant.
- Formulaire 2042 C PRO : Sur le formulaire 2042 C PRO, reportez le montant total de vos revenus Airbnb dans la case 5ND. Si vous relevez du régime réel, complétez également le formulaire 2031-SD détaillant vos charges réelles.
- Obligation de déclaration : Tous les revenus issus d’Airbnb doivent être déclarés dès le premier euro. Il n’existe pas de seuil minimum d’exonération pour les revenus locatifs.
- Transmission des revenus : Airbnb transmet automatiquement un récapitulatif annuel des revenus de chaque hôte à l’administration fiscale française via le dispositif DES (Déclaration Européenne de Services). Cette transmission est obligatoire depuis 2020.
- Régimes d’imposition : Les locations meublées Airbnb doivent être déclarées sur le formulaire 2042 C-PRO selon le régime micro-BIC ou réel. Le LMNP est soumis selon son chiffre d’affaires, soit au régime micro-BIC soit au régime réel.
Il faut toutefois noter que la loi de finances 2024 a fortement impacté l’abattement du LMNP au micro-BIC.
- Déclaration au régime micro-BIC : Le LMNP soumis au régime micro-BIC déclare ses recettes locatives sur le formulaire 2042 C-PRO case 5 NG pour les meublés de tourisme classés et 5ND pour les autres locations meublées. L’abattement forfaitaire en vigueur (30 % pour les meublés de tourisme non classés depuis la loi de finances 2024) est automatiquement calculé par l’Administration fiscale.
- Abattements spécifiques : Pour les biens situés hors zone tendue, l’abattement serait de 30 % dans la limite de 15 000 € pour un meublé de tourisme non classé, et de 30 000 € pour un meublé de tourisme classé. Pour les meublés de tourisme classés, un abattement supplémentaire de 41 % serait envisagé (soit au total 71 %) si toutes les recettes issues de la location meublée n’excèdent pas 50 000 € sur l’année civile.
Imposition des revenus : Les revenus issus d’une location de logement meublé (y compris une location Airbnb) sont imposables à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Les revenus sont soumis au paiement d’un impôt et des prélèvements sociaux.
En tant qu’hôte en France, vous devez chaque année déclarer vos revenus bruts liés à votre activité d’hôte sur Airbnb (logements et expériences), dès le premier euro. Les revenus bruts incluent les frais de ménage et les frais Airbnb, qui doivent être déclarés (sans la taxe de séjour).
Enfin, si les gains annuels tirés de la location sont inférieurs à 77 700 €, vous aurez deux possibilités : le régime réel ou le régime micro-BIC, qui est le plus simple et concerne l’immense majorité des particuliers qui louent sur Airbnb.
Implications fiscales des revenus Airbnb : ce que vous devez savoir
Implications fiscales des revenus Airbnb :
Les revenus issus de la location de biens via Airbnb sont déclarés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Tous les revenus provenant d’une location Airbnb sont imposables, y compris les premiers euros gagnés. Si vous louez un logement pour de courtes durées, les revenus obtenus sont soumis à l’impôt et doivent être déclarés à l’administration fiscale.
Régimes fiscaux :
- Régime micro-BIC :
- Applicable pour des revenus annuels jusqu’à 70 000 €.
- Un abattement forfaitaire de 50 % est accordé.
- Pour les meublés de tourisme classés, l’abattement est de 71 % pour des revenus annuels ne dépassant pas 170 000 €.
- Régime réel :
- Applicable pour des revenus supérieurs à 70 000 €.
- Permet de déduire les charges réelles sans abattement forfaitaire.
Conditions spécifiques :
- Les revenus annuels inférieurs à 305 € par an sont exonérés d’impôt.
- Pour la location de pièces de la résidence principale, les revenus inférieurs à 760 € peuvent également être exonérés.
- Si vos revenus issus de la location meublée de courte durée dépassent 23 000 € par an, vous devez vous affilier à la Sécurité sociale des indépendants.
Obligations fiscales :
- La TVA s’applique si vos revenus annuels dépassent 82 800 €.
- La taxe de séjour est une obligation fiscale incontournable pour les hôtes Airbnb en France. Elle est due par tous les voyageurs séjournant dans des hébergements touristiques, et c’est à l’hôte de la collecter et de la reverser à la commune.
Gestion et déclaration :
Respecter ces règles permet aussi d’optimiser la gestion de ses revenus locatifs. Une bonne gestion administrative est essentielle pour pérenniser l’activité de location saisonnière. La mise en place d’une comptabilité rigoureuse et le respect des obligations déclaratives peuvent aider à éviter des sanctions fiscales.
